根据湖南省财政厅《关于开展2017年度省级社会保险基金预算支出绩效自评工作的通知》（湘财绩[2018]9号）有关精神，以及厅规划财务处有关要求，我局成立基金预算支出自评工作小组，认真对省本级企业职工基本养老保险基金预算支出情况进行了绩效自评，现将有关情况报告如下：

　　一、预算编制情况

　　2017年省本级企业职工基本养老保险参保人数预计115.3万人，其中：在职76.88万人、退休38.42万人，退休人员占总参保人数比例为33.32%。

　　（一）基金收入预算。

　　2017年省本级企业职工基本养老保险基金总收入预计170.23亿元。其中：（1）养老保险费收入预算105.58亿元；（2）财政补贴收入预算11.65亿元；（3）委托投资收益预算35亿元；（4）其他收入预算2亿元；（5）转移收入预算16亿元。

　　（二）基金支出预算。

　　2017年省本级企业职工基本养老保险基金总支出预计165.59亿元。其中基本养老金支出127.27亿元；丧葬抚恤补助支出3.82亿元；其他支出2.5亿元；转移支出2亿元；补助下级支出30亿元。

　　（三）基金结余预算。

　　根据收支预算情况，预计2017年省本级企业职工基本养老保险基金累计结余382.17亿元。

　　二、预算执行情况

　　截止2017年底，省本级企业职工基本养老保险参保人数实际为116.6万人，与年初预算基本相同。其中：在职77.98万人，参加统筹的离退休人员38.62万人。退休人员占总参保人数的33.12%。

　　（一）收入情况。

　　2017年度省本级企业职工基本养老保险基金总收入226.31亿元，相比预算增加56.08亿元，预算执行率132.94%。

　　1、基本养老保险费收入。2017年基本养老保险费收入128.8亿元，相比预算增加23.22亿元，预算执行率122%。偏离预算的主要因素是：参保人数、预补缴和清欠等一次性收入难以预估。

　　2、财政补贴收入。2017年财政补贴收入41.35亿元，相比预算增加29.73亿元，预算执行率355%。偏离预算的主要原因是两笔共29.7亿元中央财政指标年底才下达，为确保财政支出进度，未分配至市州县区，全部分配给了省本级，导致预算偏离率较大。

　　3、投资收益。2017年投资收益32.44亿元，相比预算减少2.56亿元，预算执行率92.69%。偏离预算的主要原因是利息收入测算难度较大，导致预算准确性较低。

　　4、转移收入。2017年省本级转移收入21.65亿元，相比预算增加5.65亿元，预算执行率135.31%。偏离预算的主要原因是我省回流人口有随着产业转移增加的趋势，且退伍转业军人转入基金增加，编制预算时无法估计。

　　5、其他收入。2017年其他收入为2.06亿元，预算执行率103%。

　　（二）支出情况。

　　2017年度省本级企业职工基本养老保险基金总支出231.18亿元，相比预算增加65.59亿元，预算执行率139.6%。

　　1、基本养老金支出134.58亿元，相比预算增加127.27亿元，预算执行率105.74%。与预算基本相符。

　　2、丧葬抚恤金支出5.85亿元，相比预算增加2.03亿元，预算执行率153.14%。偏离预算的主要原因：死亡人员数量无法预估。

　　3、其他支出2.04亿元，相比预算减少0.46亿元，预算执行率81.6%。偏离预算的主要原因是：其他支出主要是代发的涉军、老工人、老干部、职教幼教等统筹外补助，2017年省本级按文件规范代发核算，不再通过其他支出核算代发事项，因此支出减少且偏离预算较多。

　　4、转移支出2.09亿元，预算执行率104.5%。与预算基本相符。

　　5、补助下级支出86.61亿元，相比预算增加56.61亿元，预算执行率288.7%。偏离预算的主要原因是：编制预算时，无法预估市州县区的基金缺口，根据各市州县区的实际基金缺口，2017年我省动用省本级基金结余补助下级，财务实际下拨86.61亿元，其中因年末下达未能及时分配至市州中央财政指标资金29.7亿元，上年下拨退票本年补付0.16亿元，当年实际动用省本级基金结余56.74亿元。

　　（三）基金结余情况。

　　2017年末，省本级基本养老保险基金累计结余387.9亿元，预算执行率101.5%。其中，财政专户结余356.07亿元，占基金余额的91.8%；其中定期存款348.2亿元，占财政专户结余的97.79%。

　　三、支出绩效情况

　　2017年，省本级基本养老保险费收入128.8亿元，完成全年目标任务（114.1亿元）的112.88%，较去年增收12.33亿元。在扩面已无空间的情况下，省社保局通过严格核定基数、优化征缴服务、依法催缴清欠等措施，全力以赴完成目标任务。

　　2017年，省社保局始终将确保养老待遇按时足额发放作为社保经办工作的中心任务，着力抓好抓实。一是保障了39.6万名退休职工的养老金按时足额发放；二是保障了丧葬抚恤金的及时准确发放；三是保障了转移支出的及时准确发放；四是保障了代发项目的按时足额发放。省社保局严格按照政策，2017年7月底完成调整增加企业离退休人员基本养老金工作。省本级共有39.6万名退休职工参加了2017年待遇调整。

　　四、监督管理情况

　　一是将人社部开展的社会保险经办风险管理专项行动和厅党组开展的廉政风险防控工作有机结合，一并推进。省本级共查找出24个廉政风险点，并逐项编制权力（责任）清单，制定防控措施，描绘风险防控流程图。二是开展企业养老保险基金风险问题专题调研。以“解剖麻雀”的方式，详细调查了解养老保险经办过程中存在的风险并提出有效可行的防范措施。形成的专题调研报告获得省、厅领导的肯定。三是认真抓好巡视、审计中发现问题的整改。对需要改进的问题均已整改到位并建立防止类似问题再次发生的长效机制。四是抓好稽核工作。牵头召开省本级社会保险稽核工作联席会议；开展养老保险疑点数据专项核查的同时，重点做好待遇稽核工作。通过核查养老金冒领重点案件和做好重复领取养老金协查处理工作，全年共追回冒领养老金63.41万元。

　　五、预算执行中的经验和存在的主要问题

　　预算执行中的经验：社会保险基金预算要坚持收支平衡，适当留有余地原则，综合考虑统筹地区上年基金预算执行情况、本年经济社会发展计划、社会保险事业发展计划、社会保险政策和财政补助政策等因素科学预测。综合考虑影响社会保险基金收支的各种因素，全面、准确、真实、完整地反映社会保险基金的收入、支出和结余情况。收入预算安排应收尽收，在充分考虑扩面因素的基础上，合理预计收入中的一次性因素。支出预算安排要规范有序，严格执行政策规定，落实各项社会保险待遇政策，不随意提高支付标准和扩大支付范围。

　　存在的主要问题是：一是编制预算时，对基本养老保险费收入、转移收入、丧葬抚恤金支出、补助下级支出预估准确度不高，应进一步提高精细分析预测水平，尽量准确地制定下一年度的预算。二是基金增收难度大。当前宏观经济形势仍比较复杂，外需不足、内需乏力的不利局面依然存在，企业停缴、个人断保的趋势有所增强。费源结构不合理、征缴体制不顺畅，基金征缴缺乏有力的增长点。三是确保发放压力重。考虑到离退休人员增长和基本养老金调整，2017年养老金支出总额较以往年度又有大幅增长，加上落实丧葬费、抚恤金和病残津贴等因素，剔除财政补助和补缴因素后，基金当期收支基本相抵，确保发放面临着巨大的压力。

　　湖南省社会保险管理服务局

　　2018年6月14日