湘人社提函〔2025〕86号

胡春山委员:

您在省政协十三届三次会议上提出的《关于推动人力资源服务业高质量发展的提案》收悉。现答复如下:

人力资源是社会经济发展的第一资源。人力资源服务业是国家鼓励发展的生产性服务业,是实施就业优先战略、创新驱动发展战略、人才强省战略的重要力量。您提出的“推动人力资源服务业高质量发展”省政协提案,将对促进社会化就业、更好发挥我省人力资源优势、加强人力资源开发利用、服务经济社会发展具有重要意义。一、关于“税收优惠政策支持。加大对人力资源服务业财税政策支持,对符合条件的人力资源服务机构给予税收减免,如小微企业财税优惠等,以降低其运营成本,提高其市场竞争力”的建议

近年来,为助力人力资源服务业高质量发展,国家先后出台了多项税费支持政策。全省税务部门不断完善“政策找人”机制,优化税收服务举措,全面准确落实税费优惠政策,积极支持人力资源服务业高质量发展。

(一)人力资源服务机构可享税收优惠。符合条件的市场主体可按规定享受重点群体和退役士兵就业创业税收优惠。符合条件的小微人力资源服务机构,还可以享受增值税小规模纳税人减免增值税、小型微利企业减免企业所得税、增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收“六税两费”等税费优惠政策。

(二)开展人力资源服务业务可享受税收优惠。纳税人提供劳务派遣服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用为销售额计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。纳税人提供人力资源外包服务,按照经纪代理服务缴纳增值税,其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。一般纳税人提供人力资源外包服务,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税。

但是,当前税收优惠政策的制定权限归属中央,省及省以下地方政府和税务部门无权出台税收优惠政策。下一步,省财政厅、省税务局将不折不扣落实国家各类税收优惠政策,结合国家战略导向及我省实际适时向中央研提相关税收政策完善建议,进一步助力人力资源服务业高质量发展。

二、关于“加大财政支持。通过设立专项资金、提供补贴等方式,支持长沙开展机构培育、人才培养、人力资源服务产业园建设等”的建议

近年来,省财政努力加大就业投入,统筹就业补助资金、失业保险基金等资金渠道,强化就业政策和财政资金协同发力,做好支持人力资源服务业发展相关政策落实的资金保障。

(一)关于财政资金支持。目前,我省已在长沙建成1家国家级人力资源服务产业园、1个国家级人力资源服务出口基地,培育建设3家省级人力资源服务产业园和先进制造业、数字文化等2家省级专业性人力资源市场。近年来,省本级给予产业园、专业人才市场、出口基地等人力资源服务集聚平台资金支持共680万元,用于平台建设发展。目前,根据有关政策要求,暂时不宜新设专项资金。

(二)关于提供补贴。在具体补助政策上,人力资源服务业企业可申请享受的包括社会保险补贴、就业见习补贴、职业培训补贴、就业创业服务补、稳岗返还、一次性扩岗补助等项目。同时,人力资源服务业企业提供的职业介绍、就业创业政策咨询、创业指导、就业创业信息发布、有组织劳务输出和劳务协作等就业创业服务也可从就业补助资金中支持。

(三)关于提升人力资源服务供给水平。坚持以开放共享为原则,依托公共实训基地,面向社会各劳动者提供针对性、实用性的技能培训、就业招聘、创业沙龙等服务。如2024年,争取中央预算内资金1.2亿元支持公共实训基地项目建设,累计开展各类技能培训6.2万人次。

下一步,省财政将继续统筹就业补助资金等资金渠道,做好人力资源机构培育、人力资源服务产业园建设、人力资源服务业人才培育、提高公共实训基地人力资源服务水平等工作,按要求积极推进人力资源服务产业发展。

三、关于“培育优质企业。发挥政府引导基金带动作用,鼓励社会资本出资组建优质人力资源服务企业培育基金,同时拓宽人力资源服务机构投融资渠道,支持银行业金融机构开发适合人力资源服务产业的信贷产品”的建议

(一)出台政策培育优质企业。制定出台《关于推进新时代人力资源服务业高质量发展的实施意见》《人力资源服务业高质量发展行动计划(2023—2025年)》等系列政策文件,提出了支持人力资源服务机构做大做强、培育优质服务品牌、建立人力资源服务产业园联盟、开展市场化引才、健全人力资源职称评审制度等创新举措,推动人力资源服务业提质升级,更好服务人才、服务就业。深化人力资源服务供给侧结构性改革,加快建设人力资源与实体经济、科技创新、现代金融协同发展的产业体系,推动人力资源服务与现代金融协同发展,在依法依规、风险可控、商业可持续前提下创新资本运营模式。

(二)引培人才培育优质企业。建立覆盖企事业单位的领军人才库和专家智库,充实人力资源服务行业队伍。举办湖南省人力资源服务业领军企业人才研修班,定期开展人社大讲堂,着力增强人力资源服务领域管理人员业务能力。创新开展人力资源管理专业高级职称专场评审工作,制定《湖南省人力资源管理专业职称评价办法》,开展人力资源管理专业高级职称评审,共评定高级职称138人,畅通人力资源专业人员职业发展通道,集聚高素质专业人才推动产业高质量发展。召集包括长沙在内的省内各地猎头机构、重点企事业用人单位进行调研座谈,商议组建全省高级人才寻访联盟等事宜,起草《湖南省高级人才寻访联盟建设方案》,开展市场化引才。

(三)增信赋能培育优质企业。印发《关于开展湖南省高质量发展人力资源服务企业、湖湘优质人力资源服务品牌评选工作的通知》等文件,评选一批“高质量发展人力资源服务企业”,做优一批“专精特新”人力资源服务机构,做强一批“湖湘优质人力资源服务品牌”,确定一批AAA级诚信人力资源服务机构,遴选一批“促进就业成效明显人力资源服务机构”,促进行业良性竞相、合作共赢,为企业增信、为发展赋能。探索鼓励社会资本出资组建优质人力资源服务企业培育基金,同时鼓励引导人力资源服务机构在高级人才寻访、人力资源培训、测评招聘、考核激励等多个维度加强新技术开发,推动人力资源服务机构大力开展企业孵化、人力资源服务数字化、科技成果转化等人力资源“三化”服务,促进行业转型升级。

下一步,我省将从以下几个方面做好人力资源服务业发展和优质企业培育工作。一是举办行业交流活动。拟于今年9月举办全省第二届人力资源服务业发展大会,推动人力资源服务业与制造业融合共进,预计会议规模超过2000人。积极参加人社部年底在武汉举办的全国第三届人力资源服务业发展大会。二是创建产业发展平台。围绕我省“4×4”现代化产业体系,鼓励长沙、株洲、衡阳、岳阳等地紧贴当地优势产业和优先发展产业,聚焦重点产业人才需求,因地制宜错位发展,建设制造业、现代农业、生物医药、现代石化等专业性人才市场。三是推动业态转型升级。组织人力资源服务创新创业大赛,鼓励机构发展咨询、测评、猎头等高端业态和科技成果转化、创业孵化、人力资源管理数字化“三化”新业态,培育一批人力资源服务“湘军”品牌。四是推动行业队伍素质。组织开展2025年度企事业单位人力资源管理专业职称评审工作,将人力资源服务机构和用人单位的优秀人才吸纳进来,全面提升行业人员职业化、专业化水平。举办人力资源服务高级研修班,搭建行业人才交流互鉴平台。

四、关于“营造发展环境。在全省范围内开展清理整顿人力资源市场秩序专项行动,加强人力资源市场领域信息安全保护,推动减少影响公平竞争的不合理限制和行为,严厉打击违法违规和侵害人力资源行业合理发展的不良行为”的建议

我厅秉持“严管+厚爱,严管就是厚爱”的原则,高度重视人力资源市场规范发展工作。近年来,我厅每年均开展人力资源市场秩序清理整顿专项行动,针对劳务派遣违法行为、非法职业中介、劳动用工违法、就业歧视、违法网络招聘等行为持续开展规范清理。

(一)着力加强立法普法。在全国范围内率先颁布实施《湖南省人力资源市场条例》,建立起统一规范、竞争有序的人力资源市场体系。印发湖南贯彻落实《人力资源服务机构管理规定》的通知,开展人力资源市场领域法规知识“云竞赛”,活动参与人数超2.5万人,答题次数超3万次,专题浏览量达25万次。人力资源服务机构、求职者、用人单位等市场主体参与竞赛,踊跃答题,取得了良好普法宣法成效。

(二)着力加强市场监管。在湖南要素市场领域率先开展“双随机、一公开”人力资源市场监督检查,印发《人力资源服务行政许可监督检查执法操作规程》等,指导各市州严格规范操作流程。印发文件规范流动人员人事档案管理服务工作,开展全省流动人员人事档案管理服务工作清理检查。组织实施“2024年清理整顿人力资源市场秩序专项行动”,共检查人力资源服务机构1070家,查处各类违法案件66件,依法责令退赔5.1万元,罚款3.9万元。2025年4月,按照人社部要求,我厅已经部署全省各市州开展人力资源市场秩序清理整顿专项行动,严厉打击以欺诈、伪造证明材料等手段骗取社会保险基金支出、社会保险待遇,以帮助用人单位减免残保金为目的,参与帮助残疾人虚假就业等违法违规行为。

(三)着力加强诚信建设。印发《关于进一步加强新时代人力资源服务机构诚信体系建设的指导意见》,开展诚信人力资源服务机构等级评定工作,营造行业守法经营良好氛围。逐步构建起职责法定、信用约束、协同监管、社会共治的市场监管工作格局。

下一步,我们将继续指导督促各市州依法推动人力资源市场规范发展。一是完善市场法规制度。联合省委网信办出台加强人力资源市场规范管理等政策规定。二是完善市场监管体系。扩宽市场监管手段,探索建立人力资源机构等级评定、市场主体警示退出等监管机制。开展清理整顿人力资源市场秩序行动,查处和曝光一批人力资源市场违法典型案件,引导市场健康有序发展。三是完善市场诚信体系。探索设立人力资源市场“红黑名单”制度,开展诚信人力资源服务机构遴选确定工作。同时进一步畅通投诉举报渠道,及时处置扰乱人力资源市场秩序和侵害劳动者合法权益行为。

感谢您对我省人力资源服务业高质量发展工作的关心和支持。

湖南省人力资源和社会保障厅

2025年5月28日